C’est quoi l’affacturage ? Guide et définition complète

‘affacturage est une technique de financement à court terme qui est destinée aux entreprises qui facturent des prestations de services et/ou des ventes de marchandises à d’autres entreprises quelles soient privées ou publiques. L’affacturage implique l’existence d’un factor qui se charge d’effectuer le recouvrement des créances et qui en garantit la bonne fin, y compris en cas de défaillance momentanée ou permanente du débiteur.

Définition

L’opération de factoring consiste en un transfert de créances commerciales des entreprises qui en sont les titulaires à un factor (affactureur) qui est généralement une société de financement.

C’est cette société appelée factor qui se charge d’effectuer le recouvrement des créances commerciales et qui en garantit la bonne fin y compris en cas de défaillance momentanée ou permanente du débiteur.

Le factor peut régler par anticipation la totalité ou seulement une partie du montant des créances transférées.

Principes

Les grands principes de base de l’affacturage sont les suivants :

• L’entreprise présente au factor l’ensemble de ses clients.
• Le factor approuve ou non la qualité des clients en fonction de leur solvabilité.
• Le factor achète les factures émises par l’entreprise qui les lui vend.
• Le factor gère le compte client (relances et recouvrements), et encaisse les paiements.
• Le factor supporte éventuellement les pertes relatives aux clients devenus insolvables.
• L’entreprise paie pour l’ensemble des services du factor des commissions.

Prestations

La technique de l’affacturage repose principalement sur les trois services que sont:

• le financement du poste client pour lequel la société peut saisir en fonction de ses besoins, et dans des délais très brefs (moins de 2 jours), tout ou partie du montant total des factures quelle veut transférer à son factor,
• la prévention du risque d’impayé pour lequel la société d’affacturage propose à ses clients de les assurer contre tout risque de défaillance de leurs clients, en remboursant en cas d’insolvabilité partiellement ou totalement le montant de leurs créances,
• la gestion du compte-client puisque les entreprises ayant recours à un factor se trouvent allégées d’une partie de leurs tâches administratives (tenue des comptes, recouvrement amiable,…).

Acteurs

Trois acteurs animent l’opération de l’affacturage :

Le factor ou la société d’affacturage achète les créances transférées et offre à ses clients un éventail large de services. Dans le cas d’une subrogation, le client subroge le factor dans tous ses droits ; le factor reçoit en contrepartie une rémunération sous la forme d’une commission calculée sur le Chiffre d’Affaires cédé.

Le client de la société d’affacturage, est une entreprise ou un commerçant qui s’engage à transférer les créances qu’elle détienne sur sa clientèle au Factor. Le client est agréé par le factor après examen de diverses informations relatives à son activité.

Coût

En général, la rémunération de la société de l’affacturage se décompose en deux parties avec une commission d’affacturage qui dépend du risque client et une commission de financement qui elle est calculée au prorata temporis sur la durée du financement.